内部控制——印章管理制度(印章相关的内部控制流程和措施)

内部控制——印章管理制度(印章相关的内部控制流程和措施)

第1章 总则

第1条 为规范企业财务印章管理,减小因印章使用不当给企业带来的损失,特制定本制度。

第2条 本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。

第2章 印章的制作、保管、废止

第3条 企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统一制作,相关人员严禁私自制作印章。

第4条 经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章,印章具体分事项印章、财务专用章与人名章三类。

第5条 企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管,人名章由本人自己保管或本人授权他人保存,财务专用章由财务总监负责保管,未经授权的人员一律不得接触、使用印章。

第6条 印章的保管人员一律不得将印章转借他人,否则所造成的后果由印章保管人员负责。

第7条 企业总裁可以使用企业的所有印章。

第8条 印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁,需立即上报行政部,由行政部登记后申明作废并制作新的印章。

第9条 财务部制订财务方面的印章登记薄,说明印章制作时间、内容、印章发放时间、保管人等。

第10条 出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行,当印章变动时要及时与银行联系,更新印签薄。

内部控制——印章管理制度(印章相关的内部控制流程和措施)

第3章 印章的使用

第11条 使用印章时,使用人必须填写“印章使用申请单”,说明使用印章的理由、起止时间、印章的种类、材质及申请人等。

第12条 印章使用申请单经有关领导审批后,连同需用印盖章的文件一同交予印章保管人盖章。

第13条 印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示,若认为不符合相关规定,可拒绝盖章。

第14条 经授权的印章代理人员使用完印章后,要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人进行审核。

第15条 企业财务方面的印章原则上不允许带出,确需带出企业使用,必须填写印章使用申请单说明事由,经总裁批准后方可带出,由两人共同使用。

第16条 印章使用申请单由各盖章人员保存,每月月底汇总后交予企业指定部门存档。

第17章 印章保管人在使用完印章后,填写印章使用登记薄,说明印章使用事由、使用对象、盖章时间等并有申请人签字确认。

第4章 印章使用的其他规定

第18条 印章保管人员离职或调动时,必须将保管的印章及相关文件交割,否则不允许离职或调动。

第19条 企业中任何涉及财务印章的使用事项均需按本制度规定程序执行,严禁擅自使用印章。

第20条 未经授权擅自使用企业财务方面印章所造成的后果由使用者与印章保管人共同承担,后果严重者将移交司法机关进行处理。

第5章 附则

第21条 本制度由公司财务部负责制定、修订及解释,自董事会通过之日起执行。

"

版权声明:本文内容由互联网用户自发贡献,该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务,不拥有所有权,不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容, 请发送邮件至 举报,一经查实,本站将立刻删除。

(0)
上一篇 2024年7月10日 上午9:44
下一篇 2024年7月10日 上午9:56

相关推荐

  • cms项目内容管理系统

    CMS项目内容管理系统: 一个现代网站内容管理解决方案 随着现代网站数量的不断增加,网站内容管理变得越来越重要。传统的手动管理内容的方式已经不能满足现代网站的需要,因此,我们需要一…

    科研百科 2025年1月15日
    0
  • 绩效考核管理系统软件

    绩效考核管理系统软件: 提升工作效率,提高员工绩效 随着现代企业竞争的加剧,绩效考核管理系统软件已经成为了企业必须拥有的的重要组成部分。它可以帮助企业对员工的工作进行有效的评估和管…

    科研百科 2025年1月6日
    0
  • 栖霞市应急局推行特殊、检维修作业备案审批制度

    来源:烟台日报-大小新闻 大小新闻客户端9月2日讯 (YMG全媒体记者 赵巍巍 通讯员 刘先科 摄影报道)为进一步规范矿山企业特殊、检维修作业,减少和消除安全隐患,有效避免因特殊作…

    科研百科 2022年7月17日
    187
  • 客户管理软件crm排名(客户管理软件crm排名前十)

    如何杜绝员工飞单、走私单? 如何避免员工离职带走客户? ——点镜scrm企业微信管理系统 点击这里可观看视频讲解——【点镜视频观看】 目前很多成功企业都在使用客户管理软件crm,主…

    科研百科 2022年11月26日
    238
  • 科研项目联合申报

    科研项目联合申报 随着科技的不断发展,科研项目的联合申报已经成为了一种常见的工作方式。通过联合申报,多个科研项目可以共同进行研究,提高研究的效率和成果质量。 科研项目联合申报的好处…

    科研百科 2025年2月20日
    1
  • 科研项目合同免印花税

    科研项目合同免印花税 随着科技的不断进步,科研项目的开展也越来越频繁。在科研项目合同的签订过程中,印花税是一种常见的税种。然而,最近国家出台了一项政策,对科研项目合同免印花税。这一…

    科研百科 2025年5月10日
    1
  • 男生下面长肉疙瘩是怎么回事,是尖锐湿疣吗?(男生下面长了肉疙瘩怎么办)

    男生下面长肉疙瘩需要注意,建议到医院检查确定病因,然后再针对性治疗。 因为能引起长疙瘩的原因有很多,可能是珍珠状阴茎丘疹,也可能是假性湿疣和真尖锐湿疣。 因此在确定病因之前,千万不…

    科研百科 2023年3月13日
    327
  • 科研项目难度系数

    科研项目难度系数 科研项目的难度系数是衡量一个项目成功与否的重要指标。不同的项目难度系数不同,有些项目可能非常简单,只需要少量的资源和时间,而有些项目则非常复杂,需要大量的资源和时…

    科研百科 2025年2月23日
    3
  • 国家教育科研项目有哪些

    国家教育科研项目有哪些 国家教育科研项目是国家为了推动教育事业的发展和提高教育质量而投入的大规模、系统性的科研项目。近年来,随着教育科技的发展,国家教育科研项目得到了进一步的重视和…

    科研百科 2025年4月26日
    1
  • 建始邮政党建引领“三个一体化”擦亮“邮”企品牌(2020年邮政党建引领业务发展)

    农村新报讯(通讯员向继武、李晓霞、朱念念)“现场学基层党建工作业务,很受启发,这项工作丝毫不能懈怠。”8月12日,在建始邮政分公司基层党建“大比武”观摩现场,三里乡组织委员刘守超深…

    科研百科 2023年6月2日
    279