本文首发于财资一家微信公众号（微信ID：TreasuryChina），关注公众号，获取更多财资知识。
本文分上中下三篇，点击链接，可跳转阅读前文
04
风险防范，以流程优化规范内部控制
国资委印发的《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》提出，要不断强化资金管理的风险防控，通过信息系统固化和规范资金管理内控流程，全面防范资金舞弊风险、合规性风险、流动性风险和金融市场风险。
对此，桑慧玲谈到，“风险贯穿企业经营全过程，但是有的风险不一定会带来损失，只是带来波动和不确定因素。因此企业首先需要把精力放在日常运营风险上，基于日常的财税工作，推进自动化和信息化，使得司库管理与业务更加贴合，真实记录和反应与业务相关的经营活动。为了有效防控金融资源管理中的风险，企业应当建立全面完善的司库管理风险体系，通过智能化的风险检测指标进行预警和管理，帮助企业更有针对性地监控风险，及时捕捉异常并反馈给执行人。”
比如在金融市场风险方面，司库需要将资金拓展为金融资源，对外进行投融资，最大化资金价值。在此过程中，企业应以风险防控而非投机获利为目标，建立一体化金融市场风险管理体系（图3），通过合理应用金融工具、管控各类金融风险敞口等方式，保障资金安全、并保证全流程规范。
图3 金融市场风险管理体系
事前由手工管理向系统流程管控转化
企业应当结合自身的战略目标、经营规模、业务范围和风险水平等，建设金融产品风险偏好体系，通过明确风险偏好、确定风险容忍度、设定风险限额，并内嵌系统。
事中由单线审批向全要素覆盖转变
企业将金融业务全部纳入系统管理，通过申请、审批线上操作，实现全信息留痕，形成全量的投资管理台账，支持业务人员多维的投资业务查询和监控需求。
事后由手工管理向系统风险模型转化
通过建立金融敞口预警模型，企业对开展的金融业务经营活动、敞口进行可视化预警，保证金融业务应适度分散化，避免风险同质化敞口的过度集中。
管理由管理孤岛向闭环管理进阶
企业可以建立组织职责考核闭环、风险管理评估闭环、运行保障监督闭环，利用三环协同确保管理有效落实。
05
价值提升，以“四化”建设引领司库变革
在保证风险可控的前提下，企业可通过将整合后的闲置资源进行结构化配置，以及盈余资金的稳健投资策略配置，实现金融资源组合的价值提升以及“产融共生”。
桑慧玲表示，“数字化时代的产融结合将企业的业务经营演变成生态经营，通过业务和渠道的打通，实现效益升级。司库在其中起到的作用是进一步强化资金资源集中，在产融结合中为企业提供更多的资金规模以及更稳妥的资金供给方式。”
对于未来全球司库的金融资源管理特征与方向，桑慧玲将其总结为“四化”：
一是一体化，包括营运资金、金融资源、资本管理等的一体化；
二是规模化，只有将全球司库管理集约化，形成一定规模，才能实现增值效益；
三是专业化，在金融资源和营运资金联通的情况下，企业内部需要设立专业的部门和人才培养体系，结合企业管理和金融资源管理的特点，实现资源的融合；
四是信息化，企业需要通过系统平台来汇聚资金资源的数据和信息，实现灵活、精细、最小颗粒度的管理。
在当前的经济发展及金融市场浪潮下，部分企业可能面临资金资源越来越紧缺的情况，然而金融资源和营运资金的产出效益在企业利润中的占比又较高。为了应对市场化和行业化挑战，企业应该尽快建立起能够覆盖内外部金融资源的专业化体系及管理平台，实现有效管控。此外，未来司库的发展一定是往信息化、数字化、智能化转型，企业通过沉淀资金全域的数据，利用自动化应用支撑金融资源管理、投融资管理和风险管理的持续优化，在有效防控风险的同时提升资金管理效益。
点击蓝字，阅读详情：【专访】安永桑慧玲：精益化管理金融资源，深化司库体系建设
版权声明：本文内容由互联网用户自发贡献，该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务，不拥有所有权，不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容， 请发送邮件至 举报，一经查实，本站将立刻删除。