CW中心销售CW部主要是对集团销售进行CW管理，及时了解、及时反馈销售情况，发现与提请解决销售中的不足，认真有效执行公司制度，为企业价值最大化服务与努力。
目的：为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，时时监控销售状况，真实全面了解销售进度，及时全面了解各项销售指标。加强应收款项的管理、监控与催收，提高应收款项的安全性，特制定本制度。
范围：适用各个销售部门
职责：规范各岗位职责及日常CW行为。
一、费用预算、额度制度：
1.公司Z经理根据公司的发展规划，提出公司一定时期的Z目标，并下达各部门指标。
2.各部门自行根据下达的指标编制本部门预算，编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整。
3.预算指标报公司Z裁、Z经理，Z经理召集有关人员讨论通过或驳回修改。等等
7.销售CW部实时监控预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。
8.每月计算销售费用额度，拨款严格按照预算、额度双重控制。
二、费用报销制度
随着ZJ对发票管理力度的日益加强，税务检查过程中对发票的稽查力度也越来越大，企业必须严格按下述法律法规的相关规定取得和使用发票。相关法规如下：
a.《ZG发票管理办法》第二十一条：不符合规定的发票，不得作为CW报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
b.《ZJ关于进一步加强普通发票管理工作的通知》第八条第二项：落实管理和处罚规定。在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和CW报销。
1.根据国家现行法规规章的要求，为加强公司费用报销的管理，特制定本制度：
2.报销人员需要报销的各项费用必须填写《费用报销单》，由部门负责人盖签字确认，部门绩效人员审核，结算中心负责人审核，部门经理盖章或签字批准后才能到CW中心销售CW部办理报销手续。
3.CW部根据《费用报销单》和合法合规的票据办理报销冲账或补付款（“付款单位或客户” 栏必须填写正确的单位全称发票内容必须，填写正确、完整，包括服务项目或货物名称、数量、单价、金额等，必须加盖收款单位发票专用章），等等
11.CW工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
12.收到费用单据按权责发生制原则及时填制记账凭证，金额和摘要清楚，按规定分清各部门和各项费用的小细目，制单和复核手续齐全，将有关费用入账。
三、借支管理制度
1.营销中心人员借款，必须先填写借款申请表，填写好报送部门经办人填写借款单，根据权限范围经部门经理、分管副Z或Z经理批准，最后经结算中心审核后，报送到CW部做凭证打款，借支超过3个月没清理的不予借支。
2.其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同1。
3.试用人员一律不得借支旅差费或临时借款。
4.借支冲账须凭合法票据报销，无正规发票的一律不能报销。
5.每月清理超期借支，部门人员超期借支未清账，整个部门暂停借支。
6.申请备用金部门及人员，在年底须清账，新年度在根据情况申请备用金。
四、应收账款管理制度
1.时时与商务、对账岗位联系，得到账务情况的对称信息。
2.每月进行账龄分析，对超常应收账款增加作出详细报告。
3.督促归口部门按季与客户对账，并及时解决账务差异，保证账实相符。等等
11.以修改债务条件进行债务重组的，必须具备双方签订的协议书，双方经办人签字，公司有关领导批准后进行账务处理。
12.债务方以发行权益性证券方式抵偿债务的，必须是具备双方签订协议书及取得有价证券后，方可进行账务处理。
13.应收账款的坏账准备，采用备抵法，根据债务单位CW状况、偿还能力等情况，确定坏账准备，按账龄分析法计提。 账龄的起始日分两种情况：
13.1未向客户提供信用的，从业务发生之日起计算账龄；
13.2已向客户提供信用的，从信用期满日之下一日计算账龄。
计提标准如下：
|
账龄 | 比例(%) |
一年以内(含一年) | 5 |
一年-二年 | 10 |
二年-三年 | 20 |
三年-五年 | 40 |
五年以上 | 100 |
对于在信用证或银行保证期内，或有不动产权益证书抵押或票据质押情况下的应收账款不计提坏账准备。
五、YES系统库存管理制度
1.发货录入准确性要求，依据产品归属、销售模式，筛选NC系统需录入YES系统发货数据，从源头控制费用的真实性， 导入发货包含所有破损与退货，以免人为导致商业库存虚增，产生假流向、假终端。
2.发货录入及时性要求，发货数据于每月第一个工作日录入YES系统，保证流向、终端的正常录入。
3.对比分析系统终端数据、库存数据，并对每月进销存逻辑情况进行检测，发现问题及时查找原因，及时处理相关问题或者反馈给相关同事或者领导。
六、CW核算制度
1.应收账款
1.根据开票岗位提供资料与NC系统的开票明细和单据查询明细的实际销售、税款金额是否一致，若有不一致反馈更正或者补充，无误生成应收账款，及时反映情况。
2.根据回款结算岗位提供资料与NC系统的销售收款明细和单据查询明细的电汇、承兑金额是否一致，若有不一致反馈更正或者补充，无误确认收货应收账款，及时反映情况。
2.销售费用
1.对符合费用报销、借支要求的单据进行CW会计凭证编制。
2.审核是否按原始凭证填制记账凭证。主要审核所记录的内容与所附的原始凭证是否一致、金额是否相等。
3.审核记账凭证应借、应贷的会计科目和金额是否正确；借贷双方的金额是否平衡。
七、报表管理制度
1.实行月报制度。
2.各营销中心每月5日前将上月相关销售数据报予销售CW部。
3.销售CW部及时整理、汇Z销售情况，如实填报各类销售报表给CWZ监。
4.相关报表：当月及本年累计销售汇Z表、出库终端开票汇Z对比表、终端费用预算及实际费用支出明细表、费用预算与拨付情况表、营销系统费用额度明细表等。
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