内部控制与风险管理共五个部分，共64页。
内部控制系统设计原理
内部控制概论
（一）内部控制的概念
（二）内部控制的要素
——控制环境
——风险评估
——控制活动
——信息与沟通
——监督
（三）内部控制的固有局限
内部控制系统设计的意义和原则
内部控制制度设计就是为了保证企业各项业务活动的有效进行，确保资产的安全完整，防止欺诈和舞弊行为，实现经营管理目标而制定和实施的一系列具有控制职能的方法、措施和程序。
（一）内部控制制度设计的意义
（二）内部控制制度设计的原则
内部控制系统设计的内容
（一）内部控制的类型
——组织规划控制
——授权批准控制
——文件记录控制
——全面预算控制
——实物保全控制
——职工素质控制
——风险防范控制
——内部报告控制
——电算化控制
——内部审计控制
（二）内部控制系统设计的总体思路
（三）内部控制制度的设计步骤
——明确控制目标
——设计控制流程
——鉴别控制环节
——设置控制措施
（四）企业内部控制系统设计的主要业务流程
——货币资金业务内部控制
——采购与付款业务内部控制
——生产过程内部控制
——销售与收款业务内部控制
——实物资产的内部控制
——筹资与投资业务内部控制
新的企业内部控制体系
内部控制发展与国际趋同
《基本规范》重点解读
《配套指引》重点解读
……
好了，篇幅有限，剩余内容就不再一一展示了。
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