一、合理设置内部机构
从财务内控实务上来看，会计机构、审计机构一般单独设立，以保障其独立行使职责；一级部门的人数一般不低于12人，人数过少的应予以合并；二级及以下部门的人数一般不少于6人，生产车间一般不少于30人。
二、合理设置岗位
设置岗位时可以一人多岗，也可以一岗多人，工作日有效工作时间低于4小时的一般不予设岗。各岗位的任务量尽量相对均匀，不相容的岗位必须彻底分离。对特殊岗位，如出纳人员、驾驶员、仓储保管等，应在入职前进行尽职调查。
三、接触限制
实施接触限制的目的是保护财产，对容易被侵占、挪用、失窃的财产，如现金、银行存款、应收票据、存货等，更要实施严格的接触限制。在财务内控实务中，一般仅允许对口管理部门才能经办，非对口管理部门不得经办。对口管理部门的非职责岗位人员，未办理手续也不得经办。比如，非财务部门不得经办货币资金业务，不允许营销部门或营销部门的业务人员私自收取货款；财务部门的非出纳人员，也不得经办货币资金收付，特殊情况如替班等情形，需未办理交接手续后方可经办。
四、授权审批
授权审批是企业的权力机构或上级管理部门，明确规定各层级管理者的业务处理权限，并在授权范围内办理有关经济业务的活动。授权人一般包括股东大会（或股东会）、董事长、总经理，原则上不允许副总经理及以下管理人员再层层向下授权。
授权审批类型包括一般授权和特殊授权。特殊授权仅用于特殊事项或特定期间，事项结束或授权到期后，特殊授权不再有效。其他授权为一般授权。
授权审批一般以制度的形式下达，明确被授权人及其权限，并通知到所有与该业务相关的人员。被授权人必须在授权范围内行使审批权，不得化整为零逃避授权权限越权审批；也不得汇集成总，让上级审批而推卸责任。
授权审批的项目一般包括人事权、财务开支权和经营事项审批权。人事权主要包括管理人员任免权、薪酬确定权等；财务开支权主要包括一支笔审批权（即不授权）、单笔最大开支权等；经营事项审批权包含的内容非常多如合同审批权、营销政策决策权、产品定价权、采购审批权、项目决策权、生产决策权、研发决策权等等。
五、会计系统
会计系统即会计核算系统，包括受理原始凭证、编制和审核记账凭证、录入核算软件、编制报表和纳税报表、报送会计报表等流程。通过会计系统实现控制方法有以下几种：
账务核对，即通过账务核对，以实现账证相符、账账相符、账实相符。企业财务部门应组织自身账务核对，与内部单位的台账核对，与银行存款定期核对，与保安部门收取出门证核对，以及与外部单位的往来账项核对等等。
财产盘查，即对实物资产进行定期或不定期的盘点，以确保企业财产的安全与完整。如对现金不定期抽盘，及时查询银行存款实时余额，至少半年度对存货盘点和固定资产进行盘点等等。
会计报表，即按时编制并报送会计报表。除法定会计报表外，企业有关部门还应报送各类内部管理报表，如资金收支日报表、应收票据收支存报表、销售日报表、存货收发日报表、成本计算表等等。
财务分析，一般以月度财务分析会的形式进行。企业应根据财务指标的实现情况，综合分析取得的成绩和存在问题，查找不足和缺陷，提出改进意见，并严格落实执行。
六、预算管理
条件成熟的企业应推行全面预算管理，以规划企业的资产负债、利润实现和资金收支。不具备条件的企业，应组织编制资金收支预算，以便合理安排资金长期或年度、月度、每周的资金收支，综合统筹、合理安排，以保证企业资金链的稳固。
七、绩效考核
绩效考核是企业绩效管理中的一个环节，一般在期初（如年初或月初）下达考核指标，明确指标内容和考核标准。考核期间结束后，被考核单位先对照实际完成情况进行自评，企业再召开绩效考评会议进行复核。最常见的绩效考核方法包括BSC、KPI及360度考核等。绩效考核是一项系统工程，通过绩效考核实现指标引领、奖优罚劣，督促各单位完成绩效目标。
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