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课程概要
2007年，作为集成财经服务IFS的子项目，华为开始从零起步导入内控管理。经过十余年的实践和改进，内控意识、内控机制、内控能力已经深深地融入到各个业务活动当中，形成了有效“管控风险、促进发展”的内控体系。
本课程从华为实践出发，通过讲解内控体系的意识理念、基础设施、整体框架和实用工具，以及分享我们辅导企业导入内控体系的实践经验，并在此基础上基于企业自身场景共同研讨，帮助管理者掌握和借鉴这套内控体系。
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需求与挑战
– 内控体系建设需求：企业发展得越快，组织机构越多，授权幅度越大，管理覆盖就越不足，风险暴露也就越大。为了有效应对随之而来的合规风险、财务风险、运营风险、腐败风险等各类风险，确保资金资产安全、财务报告真实可靠、法律法规遵从，有效控制运营风险，提高业务运作的效率和效益，企业需要导入有效的内控体系。
– 方法论和具体工具：在外部监管要求或者内部经营需要的驱动下，越来越多企业意识到需要建立健全内控体系，但是“有心无力、不知从何入手”。另外，由于规范的内控体系是舶来品，企业如果对方法论和工具缺乏了解就贸然行动，容易造成“为了内控而内控”，“内控与业务两层皮”，不仅产生不了价值，还会徒增管理成本。
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课程收益
– 认识体系：对于内控体系有了系统性的认知，能够从意识理念、基础设施、内控框架、内控组织等多角度地认识和理解内控体系。
– 掌握方法：掌握制定内控的目标、原则、角色、权责、任务等的方法论，了解内控评估、内控考核、内控奖惩，以及主要的内控工具。
– 能够改进：掌握内控体系的方法论和实用工具，明白需要从哪里着手才能改变现存问题，能够推动小范围的内控导入或者改进优化。
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课程大纲
华为内控体系建设
（培训时长2天）
第1部分 为什么是内控体系？
内控认知常见的误区
内控其实是什么？
缺乏内控的常见问题
内控体系建设的常见动因
– 外部监管要求
– 内部经营需要
有效内控带来的价值
第2部分 内控体系的理念来源和发展
IIA三线模型
– 三线模型是什么？
– 三线模型的演变过程
– 业务、内控和内审如何各司其职？
– 如何分配管控风险的责任和精力？
COSO内控整合框架
– 内控整合框架是什么？
– 内控整合框架的演变过程
– 内部控制的“立方体”
– 控制5要素拆解分析
COSO企业风险管理框架
– 企业风险管理框架是什么？
– 企业风险管理框架的演变过程
– 风险管理的原则与要素
– 风险管理5要素拆解分析
第3部分 内控体系建设的基础设施
流程
– 流程其实是什么？
– 流程与内控的“皮毛关系”
流程管理
– 如何面向客户建立主干流程？
– 流程管理的目标和实现逻辑
– 流程管理的主要环节和活动
流程化组织
– 流程化组织是什么？
– 流程化组织建设的138模型©
– 内控如何助力流程目标实现
– 流程治理与流程文化
第4部分 内控体系建设的整体框架
内控目标CARES的涵义和实现路径
– C法律法规遵从
– A业务目标达成
– R数据真实可靠
– E运营效果效率
– S资金资产安全
内控框架的整体概览
内控框架
-内控制度
– 内控目标
– 内控原则
– 内控角色
– 内控责权利等
内控框架-考核与问责
– 内控考核机制
– 个人绩效承诺PBC-内控承诺
– 内控奖励与处理措施等
内控框架-内控评估
– 半年度控制评估SACA
– 内控成熟度评估等
内控框架-内控工具
– 关键控制点KCP识别
– KCP控制措施制定
– 职责分离（不相容岗位分离）SOD
– 遵从性测试CT
– 主动性审视PR
– 打分审计RA
– 内外部报告等
内控框架-内控环境
– 高管基调
– 流程架构
– 流程组织
– 文件管理
– 培训管理等
内控组织与角色的权责和分工
– 业务部门管理者
– 流程Owner（PO）
– 各级子流程Owner
– 流程控制PC
– 业务控制BC
– 内部审计IA等
第5部分 内控体系建设的重点工作
重点工作：一点两面三三制
一点：促经营、防腐败
– 内控如何促经营
– 内控如何防腐败
两面：流程体系建设与责任体系建设
– 流程体系建设
– 责任体系建设
三三制：业务、内控和内审三个角色
– 业务的权责和活动
– 内控的权责和活动
– 内审的权责和活动
三三制：CT、PR和SACA三个工具
– 遵从性测试CT方法介绍
– 主动性审视PR方法介绍
– 半年度控制评估SACA方法介绍
第6部分 内控体系建设的实践经验
内控体系建设切忌照搬照套
– 借鉴底层逻辑
– 借鉴方法论和工具
– 借鉴体系建设经验
内控体系建设的中型企业样板经验
– 整体目标的制定和侧重
– 内控框架的设计和调整适配
– 内控工具的简化使用
– 内控人员能否及如何兼任？
– 内控绩效考评和结果应用优化
– 内控与审计等职能如何兼容？
– 内控体系建设的步骤和节奏把握
内控体系建设与外部监管要求协同
内控体系建设的常见误区
内控体系建设的关键成功因素
研讨：所在企业目前内控存在哪些痛点问题或者改进机会？导入内控的哪些方法论或者工具，将会给企业带来显著价值？如果条件成熟，可以从哪儿入手？
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讲师简介
卢华贵老师是流程化组织建设专家，高竹咨询创始人兼总经理，在华为和多家国内外上市公司拥有18年企业管理和咨询经验，在流程管理、组织建设、内部控制、管理变革等领域实战经验丰富。
卢老师也是一位持续学习者，在读香港中文大学（深圳）金融EMBA，拥有深圳大学理学学士、四川大学工商管理硕士、香港理工大学理学硕士等学位，以及美国注册管理会计师（CMA）、国际注册内部审计师（CIA）、英国伦敦城市行业协会City & Guilds培训师等资质。
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