近日，赛罕区审计局综合审计业务股在经济责任审计中发现，部分单位存在内控意识薄弱、制度体系残缺、贯彻执行不力、监督问责不严等问题，直接影响领导干部履职尽责效果，导致各项业务活动存在重大风险隐患。
针对以上情况需要审计人员以建章立制为抓手，以贯彻执行为导向，念好“细”“实”“严”“优”四字诀，积极揭示机制体制性问题，从源头上促进被审计单位加强内部管理，用制度约束权力，切实增强审计监督实效。一是从“细”着手，审查内控制度全面性。对照内部控制全面性、重要性、制衡性原则，重点审查被审计单位内部控制制度建设是否完善，相关议事规则是否健全，会议记录等痕迹管理是否完整。二是从“实”起步，审查内控制度适应性。对照内部控制适应性原则和被审计单位具体业务，重点审查内控制度的建立是否符合其业务范围和特征、岗位设置和职责、业务流程和风险点，谨防照搬照抄、脱离实际。三是从“严”出发，审查内控执行有效性。对照内部控制的有效性原则，重点审查被审计单位经济活动从决策到执行全过程的管理情况，突出关注大额财政资金分配使用、重大项目招投标、国有资产处置等方面的管理情况，严查数据失真、资料不实、记录造假问题。四是从“优”完善，审查内控管理先进性。对照新发展阶段对内控管理工作提出的新要求，重点审查被审计单位内控制度建立健全和贯彻执行是否根据机构改革、业务变动、政策调整、市场经济发展等因素的变化及时进行优化，能否始终保持对被审计单位业务活动的约束力。
今后，赛罕区审计局将在各项审计工作中持续加大对内控管理的审计力度，强化审计监督，做好经济体检，当好经济安全的“守门员”。
丨撰稿：任 芳
丨编辑：杨 玲
丨终审：范文杰
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