如何快速高效整理投行工作底稿(投行方法论系列)(投行整理底稿工作内容)

快速高效整理投行工作底稿是投行新人的一项基本功,尽管这项工作看起来有些枯燥乏味。注册制下一个IPO项目券商投行这边动辄200-300本底稿(子公司较多、业务多元的企业400-500本底稿也不足为奇),而2010年之前一个IPO项目券商的底稿可能就只有20-30本。彼时的财务底稿可能就只有审计报告、内控鉴证报告以及招股说明书MD&A部分,很多项目财务方面的底稿就一本。

如何快速高效整理投行工作底稿(投行方法论系列)(投行整理底稿工作内容)

IPO项目投行底稿侧标

1、投行工作底稿编制依据

根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》,工作底稿指:保荐机构及其保荐代表人在从事保荐业务全部过程中获取和编写的、与保荐业务相关的各种重要资料和工作记录的总称。

工作底稿是贯彻“投行工作处处留痕”思想的重要组成部分。

2、投行工作底稿组成部分

保荐机构尽职调查文件(包括:撰写招股说明书各个章节部分的依据)、保荐机构从事保荐业务的记录(包括:会议纪要、备忘录及访谈、现场调查及招股书验证版)、申请文件及其他文件(包括:立项、辅导、内核、申请文件、发行及持续督导文件)。

3、投行底稿编制的基本要求

真实、准确、完整地反映保荐机构开展的主要工作,并作为相关申报文件、核查意见及验证招股说明书的基础,也是落实《关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引》相关要求的基础。

4、投行底稿重点编制环节

如关于供应商、客户真实性的核查:主要是对主要供应商、客户与公司关联关系的核查记录、走访记录;合同的函证情况、新增客户函证情况、应收账款的函证情况;有关部门的走访记录)。

值得注意的是:以上工作均应在前期尽职调查中完成,不是在审核期间进行的补充。

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