快速高效整理投行工作底稿是投行新人的一项基本功，尽管这项工作看起来有些枯燥乏味。注册制下一个IPO项目券商投行这边动辄200-300本底稿（子公司较多、业务多元的企业400-500本底稿也不足为奇），而2010年之前一个IPO项目券商的底稿可能就只有20-30本。彼时的财务底稿可能就只有审计报告、内控鉴证报告以及招股说明书MD&A部分，很多项目财务方面的底稿就一本。
IPO项目投行底稿侧标
1、投行工作底稿编制依据
根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，工作底稿指：保荐机构及其保荐代表人在从事保荐业务全部过程中获取和编写的、与保荐业务相关的各种重要资料和工作记录的总称。
工作底稿是贯彻“投行工作处处留痕”思想的重要组成部分。
2、投行工作底稿组成部分
保荐机构尽职调查文件（包括：撰写招股说明书各个章节部分的依据）、保荐机构从事保荐业务的记录（包括：会议纪要、备忘录及访谈、现场调查及招股书验证版）、申请文件及其他文件（包括：立项、辅导、内核、申请文件、发行及持续督导文件）。
3、投行底稿编制的基本要求
真实、准确、完整地反映保荐机构开展的主要工作，并作为相关申报文件、核查意见及验证招股说明书的基础，也是落实《关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引》相关要求的基础。
4、投行底稿重点编制环节
如关于供应商、客户真实性的核查：主要是对主要供应商、客户与公司关联关系的核查记录、走访记录；合同的函证情况、新增客户函证情况、应收账款的函证情况；有关部门的走访记录）。
值得注意的是：以上工作均应在前期尽职调查中完成，不是在审核期间进行的补充。
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