聚合资源 驾驭未来
地产集团预算管理解决方案
•某某地产集团成立于1993年5月，是一家专业从事房地产开发、拥有雄厚实力的民营独资房地产企业。经过26年的探索和实践，地产品牌价值不断凸显和提升，先后成功开发了高湖花园、福清玫瑰园、好来屋、泰和·御水湾、国际城、·尚江尊品、·金融中心等商业项目和高尚住宅项目，在业内树立了良好的品牌形象。
•全面预算管理是企业全方位、全过程、全员参与的预算管理活动，即利用预算体系对企业内部各个部门之间的各种财务资源以及非财务资源进行分配、调节和控制，以便有效地组织和协调企业的日常生产经营活动，最终完成经营目标。
•全面预算管理是一种重要的管理工具，企业进行全面预算管理 ，具有重要意义。
•其一有助于提升其战略管理能力，战略目标可以通过全面预算予以量化；
•其二预算的编制过程中设定了一些合理的业绩指标，全面预算管理的执行结果可以作为业绩考核的重要依据；
•其三实施全面预算有利于提高企业运用资源的效率，避免资源浪费；
•其四推行全面预算可以使企业有效地管理经营风险并能够节约成本；
•其五全面预算可以加强企业各部门之间的沟通，使各部门之间的配合更为密切。
全面预算管理信息化推进企业整体管理提升
•借助信息化手段推行全面预算管理在各大企业集团已经是大趋势,全面预算管理的价值在信息化手段的支撑下更加有效,主要体现在工作效率、信息共享、数据及管理经验积累等多个方面。
•以“资源合理配置、集团战略管控”为核心,建设多元化、全层次、全覆盖,横到边、纵到底的全面预算管理信息系统,支持集团全面预算的预算目标测算、战略目标分解、预算编制、审批、调整、执行控制、预算分析等全过程预算管理体系,实现将战略目标量化、量化过程模型化; 推进业务、财务、信息化三位一体、有效联动,使全面预算管理工作强度降低,工作效率提高。
全面预算实施措施
•（一）采用科学的预算编制方法。
•在编制全面预算时，必须结合企业各个部门、各个单位的实际情况，最好采用自上而下、自下而上、上下结合的编制方法，即先由管理层提出企业总目标以及各部门的分目标，然后各个部门根据管理层的一级原则和本部门的实际情况制定本部门的预算，预算委员会对各个分部门的预算进行综合平衡，之后再反馈给各个部门，如此反复，形成真正符合实际的，有执行力度的最终预算。
•（二）提高预算执行质量。提高全面预算管理的关键是提高预算的执行效果。在执行时，首先要实行责任制度。本着“谁承担谁负责”的原则，落实经营责任。将相应的指标归属到相关的职能单位作为年度考核指标，防止责任转移；其次在执行时要注重信息的反馈，鼓励员工进行信息反馈，以使现实情况与预算情况的偏离达到最小；最后要注意预算执行过程中灵活性的程度。预算执行时需要根据实际情况采用一定的灵活处理，但是，这不能影响到预算过程本身的严肃性。预算指标一经确定，除非外部环境或企业的战略决策确实发生变化，不然不能随意做出调整。
•（三）全面预算需要全员参与。全面预算若由少数人来制定经营目标，有时很容易脱离实际，并且，若由少数人编制预算，会不容易得到企业员工的认同，导致执行效率比较差。所以，全面预算管理是一项全员参与、全民覆盖的系统工程，企业全体员工都要直接或者间接地参与到预算的编制及执行过程中来。在全面预算执行时，可以将执行情况与各个职工的切身利益相结合，奖惩分明，让职工与企业形成统一的责任共同体，以此最大限度地调动员工参与预算的积极性和创造性。
•（四）建立全面预算的信息化系统。通过预算管理软件，将预算体系结合数据进行系统集成，为企业预算的执行过程提供一个协同工作平台，让企业各个部门在该平台上共同参与预算的制定以及执行过程，这样可以规范预算的管理工作，同时也降低预算的执行成本，提高预算的参与程度。
•建议应用金蝶EAS的预算管理系统来协助地产集团的全面预算管理工作的顺利开展。
（待续）
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