1. 目的
为了加强对集团规定资产的管理,规范资产运行秩序,提高资产运营效率,结合公司具体情况,特制定本制度。
2. 范围
本制度适用于集团各部门及其所属各分公司、办事处的固定资产管理。
3. 职责
固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责的原则。
3.1行政部负责日常固定资产管理的领导、监督及检查工作;
3.2 归口管理部门负责承担固定资产的管理责任;
3.3 使用部门负责固定资产的保全保管,是固定资产管理的直接责任部门;
3.4 财务部负责固定资产的财务核算、折旧等工作。
4. 管理内容
4.1 固定资产的标准
使用期限超过一年,且单位价值在500元以上的为公司生产提供服务的各类器具、机器设备、交通工具、办公服务设备、房屋及建筑物等资产为公司的固定资产。
4.2 固定资产的分类及对应的归口管理部门
4.3 固定资产的申购、验收与登记
4.3.1 固定资产的申购
a) 使用部门填写《申购单》经分管副总/总监审核后,报归口管理部门负责人复核,由总经理批准。
b) 归口管理部门根据批准后的《申购单》进行固定资产的购买。
4.3.2 固定资产的验收
固定资产购买后,由使用部门与归口管理部门共同验收,验收合格后,双方共同《报销单》上签字,附上购销合同、收据、发票、送货单等相关资料后,由归口管理部门交财务审核,报总经理批准后进行报销。
4.3.3 归口管理部门应建立《固定资产台帐》,使之与使用部门、财务部门相关资产的账、卡、物一致。
4.4 固定资产调拨管理
4.4.1 公司内部需要固定资产调拔时,由调入部门填写《固定资产调拔申请单》,经分管副总/总监审核后,报归口管理部门同意后进行调拔。
4.4.2 调拔完成后,归口管理部门应及时更新《固定资产台帐》,并报备财务部。
4.5 固定资产维修管理
4.5.1固定资产需要维修时,由使用部门填写《固定资产维修申请单》,经分管副总/总监审核后,维修金额在2000元以下的,报归口管理部门复核后进行维修,维修金额在2000元以上的,归口管理部门复核后,报总经理批准后进行维修。
4.5.2 固定资产由于使用和保管不当,造成非正常损坏,视情节对相关责任人进行索赔。
4.6 闲置固定资产管理
4.6.1 闲置固定资产,指各部门长期多余或不适用的各种可正常使用(或经过简单维修后)的固定资产。
4.6.2 各使用部门每季度上报闲置固定资产情况,经行政部核实后在公司内部各部门发布,促成闲置资产在集团内部之间的合理调拨使用,避免浪费。
4.6.3如闲置固定资产发布后,经过一个月没有实现调拨继续使用。行政部提出方案,经总经理审批后可拆除利用、变卖等处理。
4.7 固定资产报废管理
4.7.1 凡使用期限已到并丧失功能,或各种原因造成损坏无法修理或无维修价值的固定资产,由使用部门填写《固定资产报废申请单》,经归口管理部门审核,报总经理批准后进行报废处理。
4.7.2 固定资产在未经批准报废前,如何单位和个人不能以如何理由进行拆除、改装或将零部件挪作他用。
4.7.3 固定资产报废手续完成后,归口管理部门应及时更新《固定资产台帐》,并报备财务部。
4.8 固定资产检查管理
4.8.1 行政部根据归口管理部门的《固定资产台帐》,每季度组织相关人员对各部门/办事处的固定资产进
行局部检查盘点,对盘查结果填写《固定资产盘点表》,对盘盈、盘亏的数量,行政部应查明原因,并明确相关责任人,并要求相关部门进行整改。
4.8.2 行政部每年年度应组织财务部、相关归口管理部门,对公司的所有固定资产进行全面盘查,对盘查结果填写《固定资产盘点表》,对盘盈、盘亏的数量,行政部应查明原因,并明确相关责任人,并要求相关部门进行整改。
4.8.3 《固定资产盘点表》应报送归口管理部门及财务部,进行《固定资产台帐》更新,确保帐物相符。
5 附件及表单
5.1 《申购单》
5.2 《固定资产台帐》
5.3 《报销单》
5.4 《固定资产调拔申请单》
5.5 《固定资产维修申请单》
5.6 《固定资产报废申请单》
5.7 《固定资产盘点表》
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