本文分享的资料是一份194页的《企业内部控制流程手册》Word版本。

22个管理模块的内控流程

1、资金； 2、采购； 3、存货； 4、销售； 5、工程项目； 6、固定资产； 7、无形资产； 8、长期股权投资； 9、筹资； 10、预算； 11、成本费用； 12、担保； 13、合同协议； 14、业务外包； 15、对子公司的控制； 16、财务报告编制与披露； 17、人力资源； 18、信息系统； 19、衍生工具； 20、企业并购； 21、关联交易； 22、内部审计；

目录

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第1章 企业内部控制流程—资金 6

• 1．1 资金与授权批准控制 6
• 1．1．1 资金支付业务流程 6
• 1．1．2 资金授权审批流程 8
• 1．2 现金和银行存款控制 10
• 1．2．1 借出款项审批流程 10
• 1．2．2 银行账户核对流程 12

第2章 企业内部控制流程—采购 14

• 2．1 请购审批与预算控制 14
• 2．1．1 请购审批业务流程 14
• 2．1．2 采购预算业务流程 16
• 2．2 采购与采购验收控制 18
• 2．2．1 采购业务招标流程 18
• 2．2．2 供应商的评选流程 20

第3章 企业内部控制流程——存货 22

• 3．1 存货与授权批准控制 22
• 3．1．1 存货采购请购流程 22
• 3．1．2 存货采购管理流程 24
• 3．2 存货验收与保管控制 26
• 3．2．1 外购存货验收流程 26
• 3．2．2 存货存放管理流程 28

第4章 企业内部控制流程——销售 30

• 4．1 销售与授权审批控制 30
• 4．1．1 销售业务审批流程 30
• 4．1．2 销售定价业务流程 32
• 4．2 销售发货与合同控制 34
• 4．2．1 销售发货业务流程 34
• 4．2．2 赊销业务管控流程 36

第5章 企业内部控制流程——工程项目 38

• 5．1 工程项目与授权批准控制 38
• 5．1．1 工程项目业务流程 38
• 5．1．2 工程项目审批流程 41
• 5．2 工程项目评价与发包控制 43
• 5．2．1 项目评价分析流程 43
• 5．2．2 项目发包控制流程 45

第6章 企业内部控制流程——固定资产 47

• 6．1 资产管理与审批控制 47
• 6．1．1 固定资产管理流程 47
• 6．1．2 固定资产计提折旧审批流程 51
• 6．2 资产取得与验收控制 53
• 6．2．1 固定资产请购流程 53
• 6．2．2 固定资产租赁流程 55

第7章 企业内部控制流程——无形资产 57

• 7．1 无形资产审批与业务控制 57
• 7．1．1 外购资产请购审批流程 57
• 7．1．2 无形资产业务流程 59
• 7．2 资产取得与验收控制 62
• 7．2．1 无形资产投资预算流程 62
• 7．2．2 无形资产交付验收流程 64

第8章 企业内部控制流程—长期股权投资 66

• 8．1 长期股权管理与审批控制 66
• 8．1．1 长期股权投资管理流程 66
• 8．1．2 投资项目减值准备审批流程 69
• 8．2 投资分析与决策控制 71
• 8．2．1 投资评估分析流程 71
• 8．2．2 投资决策审批流程 73

第9章 企业内部控制流程——筹资 75

• 9．1 筹资与授权审批控制 75
• 9．1．1 筹资业务管理流程 75
• 9．1．2 筹资授权批准流程 77
• 9．2 筹资决策与审批控制 79
• 9．2．1 筹资决策管理流程 79
• 9．2．2 重大筹资方案审批流程 81

第10章 企业内部控制流程——预算 83

• 10．1 预算与授权批准控制 83
• 10．1．1 预算工作业务流程 83
• 10．1．2 预算业务授权流程 85
• 10．2 预算编制与审批控制 87
• 10．2．1 预算编制业务流程 87
• 10．2．2 预算草案编报流程 89

第11章 企业内部控制流程——成本费用 91

• 11．1 成本费用核算与控制 91
• 11．1．1 成本费用核算流程 91
• 11．1．2 成本费用控制流程 93
• 11．2 成本费用目标与预测控制 95
• 11．2．1 成本费用目标确定流程 95
• 11．2．2 成本费用预测方案制定流程 97

第12章 企业内部控制流程——担保 99

• 12．1 担保与评估审批控制 99
• 12．1．1 担保业务管理流程 99
• 12．1．2 担保业务风险评估流程 102
• 12．2 担保监督与披露控制 104
• 12．2．1 担保项目跟踪监督流程 104
• 12．2．2 担保项目信息披露流程 106

第13章 企业内部控制流程—合同协议 108

• 13．1 合同与审批控制 108
• 13．1．1 合同管理流程 108
• 13．1．2 合同谈判流程 110
• 13．2 合同订立登记控制 112
• 13．2．1 合同签订流程 112
• 13．2．2 合同登记流程 114

第14章 企业内部控制流程——业务外包 116

• 14．1 业务外包与审批控制 116
• 14．1．1 核心业务外包申请流程 116
• 14．1．2 非核心业务外包申请流程 118
• 14．2 项目计划及资质控制 120
• 14．2．1 项目计划书审核流程 120
• 14．2．2 承包方资质审查流程 122

第15章 企业内部控制流程——对子公司的控制 124

• 15．1 对子公司业务层面的控制 124
• 15．1．1 子公司重大投资审核流程 124
• 15．1．2 子公司投资项目评估流程 126
• 15．2 母子公司合并财务报表控制 128
• 15．2．1 母子公司合并抵销分录编制流程 128
• 15．2．2 母子公司合并财务报表编制流程 130

第16章 企业内部控制流程——财务报告编制与披露 132

• 16．1 财务报告编制准备及其控制 132
• 16．1．1 年度财务报告方案编制流程 132
• 16．1．2 重大影响交易会计处理流程 134
• 16．2 财务报告编制及其控制 136
• 16．2．1 年度财务报告编制流程 136
• 16．2．2 合并会计报表编制范围变更流程 138

第17章 企业内部控制流程——人力资源 140

• 17．1 人力资源规划与需求控制 140
• 17．1．1 战略规划业务流程 140
• 17．1．2 员工需求分析流程 142
• 17．2 人员招聘培训与离职控制 144
• 17．2．1 职位分析流程 144
• 17．2．2 招聘管理流程 146

第18章 企业内部控制流程——信息系统 149

• 18．1 信息系统与审批控制 149
• 18．1．1 信息系统战略规划流程 149
• 18．1．2 重要信息系统政策制定流程 151
• 18．2 系统开发与维护控制 153
• 18．2．1 信息系统自行开发流程 153
• 18．2．2 信息系统开发招标流程 155

第19章 企业内部控制流程——衍生工具 157

• 19．1 衍生工具与审批控制 157
• 19．1．1 衍生工具业务审批流程 157
• 19．1．2 衍生工具业务风险评估流程 159
• 19．2 衍生工具交易与监督检查控制 161
• 19．2．1 衍生工具交易记录审查流程 161
• 19．2．2 衍生工具交易检查执行流程 163

第20章 企业内部控制流程——企业并购 165

• 20．1 企业并购与审批控制 165
• 20．1．1 潜在并购交易审核流程 165
• 20．1．2 并购交易管理控制流程 167
• 20．2 并购交易准备与控制 169
• 20．2．1 并购意向书编制流程 169
• 20．2．2 并购意向书审核流程 171

第21章 企业内部控制流程——关联交易 173

• 21．1 关联方界定及其控制 173
• 21．1．1 关联方名录编审流程 173
• 21．1．2 关联交易记录审查流程 175
• 21．2 关联交易与披露控制 177
• 21．2．1 重大关联交易审核流程 177
• 21．2．2 关联交易事项询价流程 179

第22章 企业内部控制流程——内部审计 182

• 22．1 审计与检查汇报控制 182
• 22．1．1 内部审计流程 182
• 22．1．2 后续审计流程 184
• 22．2 审计督导与质量控制 186
• 22．2．1 内部审计督导流程 186
• 22．2．2 自我质量控制流程 188

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